房地产行业土增税清算及纳税筹划实战训练

年初，一则关于土地增值税清算的国税发[2006]187号文件在地产界引起始料未及的震荡，两个多月过去了，地产界也渐渐平静下来，开始全面正视土地增值税清算工作。现在，无论是抗拒、迟疑还是观望都改变不了这样一个事实：1993年出台的土地增值税将开始实行严格征收。

近些年，房地产一直处于宏观调控的核心位置，税务部门不断推出新的税收政策以强化税收调节功能，2007年房地产业继续被列为税务稽查重点行业，房地产业税收征管力度得到前所未有的加强，房地产企业税负和税收风险逐步加大。如何在新的税收征管环境下节税或降低企业的税收风险，成为很多房地产企业一直要求寻找的答案。

给内资企业和外资企业带来同等税收待遇的企业所得税法3月获得通过。新的企业所得税法的实施也将对房地产企业产生深远的影响，房地产企业正确把握一系列新政策，把“天上掉下来的利润”实现好、维护好，需要专业的学习和实务指导。

为切实把握国家最新税收政策动态，解决房地产企业经营中的税收难点、疑点有效地应对税务机关的稽查，避免不必要的税务处罚和税务负担，并及时的为房地产企业经营决策提供信息支持和有效的控制经营风险.

【课程收益】

(一)新所得税法对房地产企业的影响及对策；

(二)国税发[2006]187号及最新房地产税收政策解读；

(三)如何做好土地增值税清算；

(四)土地增值税筹划及案例操作；

(五)房地产企业税务稽查案例分析；

(六)房地产企业税收风险控制及纳税筹划实务；

(七)房地产企业营业税、企业所得税和土地增值税纳税筹划基本思路；

(八)现场解答企业经营中的税务问题；

【课程内容】

第一部分：新所得税法对房地产企业的影响与房地产行业土增税清算

1.新所得税法对房地产企业的影响及对策；

2.新企业所得税法对纳税人、税率、收入确认的规定；

3.国税发[2006]187号及最新房地产税收政策解读；

4.新企业所得税法对税前扣除标准和范围的规定；

5.房地产开发企业面对国税发[2006]187号如何制定尾盘操控技术来免交土地增值税？

6.土地增值税的清算单位；

7.土地增值税的清算条件；

8.房地产企业如何正确清算土地增值税；

9.如何确定房地产企业土地增值税的扣除项目；

10.房地产企业土地增值税清算应报送什么样的资料；

11.税务机关如何对房地产企业土地增值税清算项目进行审核鉴证；

12.对于什么样的房地产企业，税务机关采取土地增值税的核定征收办法；

13. 房地产企业清算后再转让房地产应如何处理；

咨询与交流：全面解答疑难问题

第二部分：房地产企业纳税筹划与税务风险控制

1.房地产企业税务风险类型、种类及应对方法与如何评估税务风险；

2.房地产企业土地增值税筹划及案例操作；

3.房地产企业税务稽查案例分析；

4.房地产企业税收风险控制及纳税筹划实务；

5.房地产企业营业税、企业所得税和土地增值税纳税筹划基本思路；

6.房地产企业纳税遵从管理；

7.房地产开发企业主要经营活动的筹划案例；

8.房地产开发企业税收筹划注意事项及风险规避；

9.房地产企业税务风险控制的发票管理与合同管理及案例分析；

10.房地产企业如何做好税务稽查前的自查；

11.为员工一次性发送数月奖金、各种补贴及奖励、股票期权、股息、利息、红利等的个人所得税纳税问题；

12.房地产企业支出如何最大化税前扣除的筹划；

13.房地产企业决策者的纳税筹划意识及实施纳税筹划前的准备工作；

14.房地产企业财务人员对国家重点税收政策的把握及有效运用；

咨询与交流：全面解答疑难问题

【研讨方式】

重点采用“方法与操作结合”、“案例与实践同步”的专题讲解方式，并辅以提问、答疑、讨论、现场咨询等互动的交流方式进行

【授课对象】

各房地产企业领导、主管财务工作领导、财务总监、财务部经理及会计、办税人员和税务师事务所、会计师事务所相关人员。 王泽国

【主讲专家】

中国财税管理培训网首席税务师，我国著名实战派纳税筹划专家，北京中诚瑞税务师事务所所长，北大、清华房地产CFO财务总监班纳税筹划主讲专家。从事税务稽查工作十几年，在实际工作中总结了大量的避税与反避税方案，特别在房地产行业纳税筹划的研究上有丰富的实践经验。在我国税务界享有盛名，尤其是高超、绝妙的纳税筹划技巧和丰富的实际操作经验获得广泛和高度评价。极其精通中国税法,对中国税法有系统、深入的研究。

【增值服务】赠送参会学员每人一本《税务咨询》专刊。

【培训时间】 2007年6月24日-25日（6月23日全天报到）

【培训地点】上海良安大饭店（酒店地址：闸北区长安路920号，近上海火车站西南侧）

【乘车路线】

1）自上海火车站 步行10分钟　或　乘出租车到上海良安大饭店（起步价）

2）自上海南站 乘地铁到上海火车站；再乘出租车到上海良安大饭店（起步价）

3）自浦东机场 坐机场五线到上海火车站，再乘出租车到上海良安大饭店（起步价）



4）自虹桥机场 距上海良安大饭店10公里左右，乘出租车约40元钱。

【培训费用】人民币2200元/人（含授课费、场地费、资料费、会务费)